新疆维吾尔自治区地方预算执行情况审计监督实施办法

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财政部、中国证券监督管理委员会


财政部、中国证监会关于印发《〈注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定〉的补充规定》的通知

2003年7月30日 财会[2003]22号

各省、自治区、直辖市财政厅(局)，深圳市财政局，上海证券交易所，深圳证券交易所，中国证监会各派出机构：
现将《〈注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定〉的补充规定》印发给你们，请遵照执行。
附件：《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》的补充规定

附件：

《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》的补充规定

为了进一步完善注册会计师执行证券、期货相关业务许可证(以下简称证券许可证)管理制度，现对《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》(以下简称《规定》)补充规定如下：
一、会计师事务所申请、变更、恢复证券许可证，注册会计师申请、变更、恢复证券许可证，应当符合《规定》的条件，并按《规定》要求报送相关材料，经所在省(自治区、直辖市)财政厅(局)审核后，报财政部、中国证监会批准。
对恢复证券许可证的会计师事务所，财政部、中国证监会将在其恢复证券许可证之后进行不定期复查。
二、具有证券许可证的会计师事务所发生合并，涉及证券许可证变更的，合并后的会计师事务所如果符合《规定》第六条规定的条件，由合并后的会计师事务所按《规定》第十条要求报送有关材料，经所在省(自治区、直辖市)财政厅(局)审核后，报财政部、中国证监会批准。
三、具有证券许可证的会计师事务所发生分立，分立后会计师事务所符合《规定》第六条第二至五款条件，并且第二款条件所指注册会计师的三分之二以上从事过证券、期货相关业务的，应按《规定》第十条要求报送有关证券许可证申请材料，并报送证明注册会计师从业经验的审计工作底稿复印件，经所在省(自治区、直辖市)财政厅(局)审核后，报财政部、中国证监会批准。
四、具有证券许可证的会计师事务所由于人员流动或其他原因导致具有证券许可证的注册会计师不足20人的，应当自事务所具有证券许可证的注册会计师不足20人之日起10日内，将转出具有证券许可证的注册会计师和现有具有证券许可证的注册会计师的相关情况报财政部、中国证监会备案。逾期未进行备案的，一经查实，收回该会计师事务所证券许可证。已经备案的会计师事务所，应当自具有证券许可证的注册会计师不足20人之日起3个月内，补足所缺具有证券许可证的注册会计师；3个月内，会计师事务所在未补足具有证券许可证的注册会计师之前不得承揽证券期货相关业务；超过3个月，具有证券许可证的注册会计师仍不足20人的，收回会计师事务所证券许可证。
五、对会计师事务所为达到“具有20名以上证券资格注册会计师”条件，以欺诈手段获得证券许可证的，一经查实，吊销有关会计师事务所和涉及欺诈行为的注册会计师的证券许可证； 尚未取得证券许可证的，不再受理其证券许可证申请。
六、具有证券许可证的会计师事务所因名称变更而变更证券许可证的，其注册会计师可一并办理证券许可证变更手续，不受《规定》第十七条关于变更、恢复证券许可证后12个月内不得再次变更的限制。
七、《规定》第六条所指业务收入限于审计和会计服务业务收入。
　　八、本补充规定与《规定》不一致的，以本补充规定为准。



北京市人事局 北京市工商行政管理局 北京市对外经济贸


关于印发《北京市鼓励设立中外合营人才中介服务机构暂行办法》的通知

京人发[2002]63号

各区县人事局、工商分局、外经贸委，市政府各委、办、局人事（干部）处，市属总公司、高等院校人事（干部）处，各人民团体人事部门，各人才市场中介服务机构：
　　为了贯彻实施人事部、国家工商行政管理总局《人才市场管理规定》（第1号令），适应我国加入世界贸易组织，创造公开、公正、公平的市场竞争环境，提高首都人才市场的开放程度和服务水平，现将《北京市鼓励设立中外合营人才中介服务机构暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

北京市人事局（公章）

北京市工商行政管理局（公章）

北京市对外经济贸易委员会（公章）

二○○二年六月十四日


北京市鼓励设立中外合营人才中介服务机构暂行办法

第一条 为了适应加入世界贸易组织，创造公开、公正、公平的市场竞争环境，鼓励外国投资者在京设立中外合营人才中介服务机构，提高首都人才市场的开放程度和服务水平，根据中华人民共和国人事部、国家工商行政管理总局《人才市场管理规定》（第1号令）、国家工商行政管理总局《经纪人管理办法》（第36号令）、《北京市人才市场管理条例》的有关规定，制定本办法。
第二条 凡外国公司、企业和其他经济组织投资设立从事人才中介服务或相关业务的，可与本市行政区域内的人才中介服务机构以合资、合作形式设立人才中介服务机构。暂不设立外商独资人才中介服务机构。
第三条 本办法所称中外合营人才中介服务机构是指在本市行政区域内为用人单位和人才提供中介服务以及其他相关服务的专营或兼营的合营组织。
第四条 中外合营人才中介服务机构与国内其他形式的人才中介服务机构享有同等的权利、义务，其依法开展的人才中介服务活动受国家和本市有关法律、法规的保护。
第五条 北京市人事局、工商行政管理局和对外经济贸易委员会在各自职权范围内负责中外合营人才中介服务机构的审批、登记、管理和监督工作。
第六条 设立中外合营人才中介服务机构，应当具备下列条件：
（一）中方投资者应当是取得《北京市人才市场中介服务许可证》（以下简称《许可证》）的人才中介服务机构，外方投资者应当是从事人才中介服务或相关业务的外国公司、企业和其他经济组织；
（二）有与从事人才中介服务相适应的资金、场所和设施；
（三）专职工作人员不少于5人，其中从事人才中介服务业务的人员需要具有大专以上学历，并接受过系统的人事管理及经纪资格专业培训合格者；
（四）有健全可行的工作规则和管理制度，有明确的业务范围；
（五）法律、法规规定的其他条件。
第七条 申请设立中外合营人才中介服务机构的，应当到市工商局申请企业名称预先核准登记，持《企业名称预先核准通知书》向市人事局提交以下材料：
（一）《登记申请书》（一式二份）；
（二）合营双方签订的协议、合同与章程；
（三）合营双方的法人资格证明（复印件）；
（四）资金信用证明及办公场所证明；
（五）董事会名单及各方委派证明，合营双方负责人及工作人员学历、人事管理专业培训证明及经纪资格证书（复印件）；
（六）服务项目、程序及工作规则、管理制度。
第八条 市人事局自接到申请材料之日起10个工作日内作出决定，经批准的，由市人事局出具从事人才中介服务业务的项目认定批件，按设立人才中介服务机构规定核发《许可证》，并将全部材料报人事部；未予批准的，说明其理由。
对获准设立中外合营人才中介服务机构，由市人事局将全部申请材料转交市对外经济贸易委员会。
第九条 市对外经济贸易委员会自接到市人事局转来的申请材料后，依照国家有关外商投资管理企业的法律、法规予以审查并于10个工作日内作出决定，予以批准的，于20个工作日内出具相关批准文件及批准证书；不予批准的，通知申请人并书面说明理由。
第十条 申请人自接到批准证书之日起，须在30日内向市工商局办理登记注册手续。
第十一条 主管部门根据中外合营人才中介服务机构的资金、工作人员和管理水平等情况，在下列业务范围内，允许其开展其中的部分或全部业务：
（一）人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务（含利用互联网开展上述服务）；
（二）人才培训；
（三）人才推荐与招聘；
（四）人才素质测评、智力开发服务；
（五）经批准的其他相关业务。
第十二条 中外合营人才中介服务机构应当按照核准登记的业务范围开展人才中介服务活动。未取得《许可证》与营业执照的，不得开展人才中介服务活动。
第十三条 中外合营人才中介服务机构有改变名称、住所、经营范围、法定代表人以及停业、终止等情形的，应当按原审批程序办理变更或者注销登记手续。
第十四条 中外合营人才中介服务机构经营活动的监督管理适用《北京市人才市场管理条例》及其配套规章和中外合营企业的相关管理法律、法规规定。
第十五条 香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区的投资者在京设立合营人才中介服务机构，参照本办法执行。
第十六条 本办法自2002年7月20日起施行。